常德市殡葬事务中心2024年度部门决算公开

目  录

第一部分 常德市殡葬事务中心概况

一、部门职责

二、机构设置

第二部分 部门决算表

一、收入支出决算总表

二、收入决算表

三、支出决算表

四、财政拨款收入支出决算总表

五、一般公共预算财政拨款支出决算表

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算明细表

七、政府性基金预算财政拨款收入支出决算表

八、国有资本经营预算财政拨款支出决算表

九、财政拨款“三公”经费支出决算表

第三部分 部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

二、收入决算情况说明

三、支出决算情况说明

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

七、一般公共预算财政拨款三公经费支出决算情况说明

八、政府性基金预算收入支出决算情况

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

十、关于机关运行经费支出说明

十一、一般性支出情况说明

十二、关于政府采购支出说明

十三、关于国有资产占用情况说明

十四、关于2024年度预算绩效管理情况的说明

第四部分 名词解释

第五部分 附件

第一部分

常德市殡葬事务中心

概况

一、 部门职责

（一）负责宣传、贯彻、执行殡葬改革的方针政策和法规，配合行政主管部门，倡导文明殡葬新风，推进殡葬改革工作；

（二）负责推行实施“殡、葬、祭”服务行业标准、操作流程、操作规范；

（三）负责市城区及周边区域的殡仪服务、遗体火化、骨灰安葬（寄存）、文明祭扫等殡葬系列服务工作；

（四）负责市城区五保、低保、优抚、“三无”人员等弱势群体惠民殡葬资金的发放工作；

（五）协助承担全市殡仪、火化、安葬、祭扫等系列殡葬服务事业发展的规划与指导；

（六）负责组织全市殡葬服务人员业务培训，承担全市殡葬行业服务业务指导、协调的相关事务性工作；

（七）承担市民政局交办的其他事项。

二、机构设置及决算单位构成

（一）内设机构设置。 根据市编委办核定，常德市殡葬事务中心核定事业编制63名，实际在职人数55名，所属事业单位0个，全部纳入2024决算编制范围。

内设科室分别是：办公室、人事部、财务部、基建项目部、接运保障部、宣传培训部、业务拓展部、特殊遗体服务部、德山殡仪馆、白鹤山殡仪馆、万金陵园共11个部门。

所属事业单位分别是：无。

（二）决算单位构成。本单位2024年部门决算汇总公开单位构成包括：本单位无所属二、三级预算单位，故2024年部门决算编制范围为常德市殡葬事务中心单位本级。

第二部分

部门决算表

第三部分

2024年度部门决算情况说明

一、收入支出决算总体情况说明

2024年度收入总计5093.24万元。与上年相比，减少6177.6万元，降低54.81%，主要是因为业务收入减少。支出总计5093.24万元。与上年相比，减少6177.6万元，降低54.81%，主要是因为没有资本性支出（如土地征用款），也没有工程建设支出。

二、收入决算情况说明

2024年度收入合计4214.79万元，其中：财政拨款收入110.17万元，占2.61%；上级补助收入0万元，占0%；事业收入4104.62万元，占97.39%；经营收入0万元，占0%；附属单位上缴收入0万元，占0%；其他收入0万元，占0%。

三、支出决算情况说明

2024年度支出合计4214.79万元，其中：基本支出1715.98万元，占40.71%；项目支出2498.81万元，占59.29%；经营支出0万元，占0%；对附属单位补助支出0万元，占0%。

四、财政拨款收入支出决算总体情况说明

 2024年度财政拨款收入总计110.17万元。与上年相比，增加89.55万元，增长434.28%，主要是因为惠民殡葬资金预算增加。财政拨款支出总计110.17万元。与上年相比，增加89.55万元，增长434.28%，主要是因为惠民殡葬资金直接拨到单位支出账户，由单位依规支出。

五、一般公共预算财政拨款支出决算情况说明

（一）一般公共预算财政拨款支出决算总体情况

2024年度财政拨款支出110.17万元，占本年支出的2.61%，与上年相比，财政拨款支出增加89.55万元，增长434.28%，主要是因为从2024年开始，惠民殡葬资金直接拨付到单位支出账户，再由单位依规支出。

（二）一般公共预算财政拨款支出决算结构情况

2024年度财政拨款支出110.17万元，主要用于以下方面：一般公共服务（类）支出110.17万元，占100%。  

（三）一般公共预算财政拨款支出决算具体情况

2024年度财政拨款支出年初预算数为208万元，支出决算数为110.17万元，完成年初预算的52.96%，其中：

社会保障和就业支出（类）社会福利（款）殡葬（项）。

年初预算为208万元，支出决算为110.17万元，完成年初预算的52.96%，决算数小于年初预算数的主要原因是：惠民殡葬支出模式改变，2024年5月底才开始支出，支出进度慢。

六、一般公共预算财政拨款基本支出决算情况说明

2024年度财政拨款基本支出0.9万元，其中：

人员经费0.9万元，占基本支出的100%，主要包括基本工资支出。

公用经费 0万元，占基本支出的0%。

七、财政拨款三公经费支出决算情况说明

（一）“三公”经费财政拨款支出决算总体情况说明

   2024年度“三公”经费财政拨款支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比，决算数等于预算数，决算数等于上年数。

（二）“三公”经费财政拨款支出决算具体情况说明

1.因公出国（境）费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比，决算数等于预算数，决算数等于上年数。2024年度安排因公出国（境）团组0个，累计0人次。

2.公务用车购置费及运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比。其中：

公务用车购置费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比，决算数等于预算数，决算数等于上年数。本年更新公务用车0辆。

公务用车运行维护费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比，决算数等于预算数，决算数等于上年数。截止2024年12月31日，我单位开支财政拨款的公务用车保有量为0辆。

公务接待费支出预算为0万元，支出决算为0万元，由于年初预算数为0无法计算百分比，与上年相比减少(增加）0万元，由于上年数为0无法计算百分比，决算数等于预算数，决算数等于上年数。2024年度共接待来访团组0个、来宾0人次。

八、政府性基金预算收入支出决算情况

2024年度政府性基金预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。具体情况如下：

本单位无政府性基金预算收支。

九、国有资本经营预算收入支出决算情况

2024年度国有资本经营预算财政拨款收入0万元；年初结转和结余0万元；支出0万元，其中基本支出0万元，项目支出0万元；年末结转和结余0万元。

本单位无国有资本经营预算支出。

十、关于机关运行经费支出说明

    机关运行经费指行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出，本单位为事业单位，因此机关运行经费为0。

十一、一般性支出情况说明

2024年本单位开支会议费0万元；2024年本单位开支培训费0万元；2024年本单位节庆、晚会、论坛、赛事活动，开支0万元。

十二、关于政府采购支出说明

本单位2024年度政府采购支出总额291.27万元，其中：政府采购货物支出243.02万元、政府采购工程支出2.99万元、政府采购服务支出45.26万元。授予中小企业合同金额291.27万元，占政府采购支出总额的100%，其中：授予小微企业合同金额291.27万元，占政府采购支出总额的100%。货物采购授予中小企业合同金额占货物支出金额的100%，工程采购授予中小企业合同金额占工程支出金额的100%，服务采购授予中小企业合同金额占服务支出金额的100%。

十三、关于国有资产占用情况说明

截至2024年12月31日，本单位共有车辆15辆，其中，主要领导干部用车0辆，机要通信用车0辆、应急保障用车0辆、执法执勤用车0辆、特种专业技术用车0辆、其他用车15辆，其他用车主要是殡葬服务用车；单位价值50万元以上通用设备6台（套）；单位价值100万元以上专用设备1台（套）。

十四、关于2024年度预算绩效情况的说明

（一） 绩效评价工作开展情况

 绩效自评开展情况：我单位接到市财政局通知后高度重视，立即按照文件要求做好2024年绩效自评工作，涉及项目1个，共涉及资金4214.78万元。其中，一般公共预算项目1个86.27万元，占一般公共预算支出总额的78.95%；政府性基金预算项目0个0万元，占政府性基金预算支出总额的0%；国有资本经营预算项目0个0万元，占国有资本经营预算支出总额的0%；社会保险基金预算项目0 个0 万元，占社会保险基金预算支出总额的0%。

（二） 绩效评价结果。

绩效自评结果： 2024年度本单位整体支出全年预算数5093.24万元，执行数4214.78万元，完成预算的82%，绩效自评得分93.2分，评价等级为“优”。

绩效目标完成情况：一是主要业务运营稳定。把准人民群众需求方向，力求服务精准高效，业务开展零差错。2024年全年，全年业务收入6529.18万元；二是惠民减免落实到位。注重突出殡葬基本公共服务公益属性，持续推进惠民殡葬政策，全面落实基本殡仪服务费用减免补助政策，全年四项殡葬基本费用惠民减免2344人次、133.11万元，奖励江河抛洒和节地生态葬16.92万元；三是宣传报道全面铺开。全年向市局网站报送工作信息30篇；在中国文明网（常德网）登载2篇；在常德日报、晚报登载15篇；在机关党建网登载10篇；在《中国殡葬报》登载图文信息共13篇。

发现的主要问题及原因：一是绩效考核体系落实还不够到位，单位内部未形成针对性的绩效考核评价制度，绩效评价工作程序、评价指标和标准、组织方式与评价方法还不够明确。二是预算编制还不够精准，2024年，项目支出年初预算5720.64万元，项目支出决算2498.81万元，年初部门预算编制与实际支出有所差异,主要为业务有所下降，对应业务支出减少，没有开发新的墓区。惠民减免支出偏少是因为2024年支出模式改变，5月底才开始支出，因为按惠民殡葬政策规定，惠民减免费用先由中心给丧属减免，再由财政按实际情况拨付给我中心支出账户，在惠民专项资金下达之前，我单位已将部分业务相关支出从单位日常经费里面列支了，由此造成了实际支出与财政拨款支出的差异。

下一步改进措施：一是进一步抓好绩效考核体系的落实工作，加强对绩效评价工作程序、评价指标和标准、组织方式与评价方法的专业培训，制定符合本单位的绩效考核评价制度，为工作开展提供依据和支持，提高干部对绩效考核评价的认识水平和主动性，从而推动工作更好地开展；二是进一步细化年度预算编制，对由财政直接拨付到相关单位的部分支出，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理编制本年度预算，避免预算支出与实际支出出现较大偏差的情况。            

（三） 评价结果应用情况。

根据2024年度绩效自评结果，我单位在编制2025年预算时，认真贯彻厉行勤俭节约的原则，严格控制各项目经费的编制；执行过程中，按财政要求进行年中绩效运行监控，及时关注预算使用情况及使用比例，确保预算执行的效果；完善修订了财务收费管理制度、车辆管理制度、设备维修维护等制度。

第四部分

名词解释

一、基本支出：指为保障机构正常运转、完成日常工作任务而发生的各项支出，包括人员支出和公用支出。

二、项目支出：指在基本支出以外为完成相关行政任务和事业发展目标所发生的各项支出。

三、“三公”经费：指通过财政拨款资金安排的因公出国（境）费、公务用车购置及运行费和公务接待费支出。

四、机关运行经费：行政单位和参照公务员法管理事业单位一般公共预算财政拨款基本支出中公用经费支出。

第五部分 附件

2024年度常德市殡葬事务中心整体支出

绩效自评报告

一、部门基本情况

（一）机构、人员情况

常德市殡葬事务中心为常德市民政局管理的副处级公益二类事业单位。截止2024年12月31日，本部门核定事业编制63名，实际在职人数55名，退休人员24人，临聘人员56人。本部门内设办公室、人事部、财务部、基建项目部、接运保障部、宣传培训部、业务拓展部、特殊遗体服务部、德山殡仪馆、白鹤山殡仪馆、万金陵园共11个机构。

（二）主要职责

①负责宣传、贯彻、执行殡葬改革的方针政策和法规，配合行政主管部门，倡导文明殡葬新风，推进殡葬改革工作；

②负责推行实施“殡、葬、祭”服务行业标准、操作流程、操作规范；

③负责市城区及周边区域的殡仪服务、遗体火化、骨灰安葬（寄存）、文明祭扫等殡葬系列服务工作；

④负责市城区五保、低保、优抚、“三无”人员等弱势群体惠民殡葬资金的发放工作；

⑤协助承担全市殡仪、火化、安葬、祭扫等系列殡葬服务事业发展的规划与指导；

⑥负责组织全市殡葬服务人员业务培训，承担全市殡葬行业服务业务指导、协调的相关事务性工作；

⑦承担市民政局交办的其他事项。

（三）部门财务情况

 1.年度财务收支决算情况

本部门2024年度决算收入总计4214.78万元，其中一般公共预算收入110.17万元、纳入财政专户管理的拨款4104.61万元。支出总计4214.78万元，其中基本支出1715.97万元（人员经费1528.32万元，日常公用经费支出177.25万元）、项目支出2498.81万元。

2.部门预算收支情况

本部门2024年度预算收入总计7518万元，其中一般公共预算收入208万元、纳入财政专户管理的非税收入拨款7310万元。支出总计7518万元，其中基本支出1797.36万元（人员经费1580.32万元，日常公用经费支出216.84万元）、项目支出5720.64万元。

（四）绩效目标

1、绩效总目标

加强对单位内部工作流程的管理和监督，建立行之有效的内部管理制度，确保各项工作按照规定程序进行。通过加强培训，提升从业人员的业务水平和服务意识，加强服务流程，完善服务细节，确保每一位逝者和家属得到尊重和关怀。通过多种渠道，宣传文明殡葬的理念和方法，倡导绿色环保、节约资源、文明祭扫的行为规范，引导社会公众形成尊老爱优、尊重逝者的良好风气。

2、2023年部门具体绩效目标

（1）数量指标：遗体火化数大于3114具，墓穴修建数于1200座，遗体安葬大于1600具，15辆殡仪车辆安全运行，车辆购置不能大于1辆，减少临聘人员使用，低于2024年末数 67人，设备购置不超预算。

（2）质量指标：大气污染物排放达标率、各项工作验收合格率、车辆正常使用率、殡葬政策宣传社会覆盖率、工资发放到位率、采购程序合规率均达100%。

（3）时效指标：完成及时率达100%。

（4）成本指标：火化遗体耗柴油小于70万元，墓穴修建、遗体安葬相关服务小于2648.21万元，遗体殡仪服务小于    1870.23万元，临聘人员费用开支小于713.8万元，殡仪车辆运行费用小于61.6万元，业务宣传、广告制作费用小于80万元，设备购置小于53.8万元，车辆购置费用小于25万元。

（5）效益指标：经济效益的殡葬及相关服务收入大于7310万元，殡葬政策知晓率100%，社会文明程度提高。

（6）满意度指标：社会公众满意度不小于90%。

二、一般公共预算支出情况

1、一般公共预算基本支出情况

2024年一般公共预算年初预算数为208万元，其中：一般商品和服务支出208万元。

2024年一般公共预算年末决算数为86.27万元，其中：一般商品和服务支出86.27万元。

2、本单位无一般公共预算三公经费支出。

3、一般公共预算项目支出情况

2024年一般公共预算项目支出年初预算数为208万元，其中一般商品和服务支出208万元；

2024年一般公共预算项目支出年末决算数为110.17万元，其中一般商品和服务支出110.17万元。

三、政府性基金预算支出情况

本部门无政府性基金预算。

四、国有资本经营预算支出情况

本部门无国有资本经营预算。

五、社会保险基金预算支出情况

本部门无社会保险基金预算。

六、部门整体支出绩效情况

（一）绩效目标完成情况

一是主要业务运营稳定。把准人民群众需求方向，力求服务精准高效，业务开展零差错。2024年全年，白鹤山殡仪馆殡仪接待2217场，火化遗体2691具；德山殡仪馆殡仪接待38场；特殊遗体服务部共接运遗体1289次；业务拓展部业务收入1.2万元；万金陵园销售墓穴993座，开展礼仪服务781场，安葬骨灰1521个。

二是惠民减免落实到位。注重突出殡葬基本公共服务公益属性，持续推进惠民殡葬政策，全面落实基本殡仪服务费用减免补助政策，全年四项殡葬基本费用惠民减免2344人次、133.11万元，奖励江河抛洒和节地生态葬16.92万元。通过惠民殡葬政策、价格调整的全面落实，切实减轻了城乡居民、困难群众的丧葬负担，进一步推动了市城区的民生改善和殡葬改革工作。

三是“两节”祭扫平安顺利。根据民政部《关于认真做好2024年清明节祭扫工作的通知》要求，在市委市政府和市民政局党组的高度重视下、在市直有关部门的配合下，中心党总支精心筹备、周密部署，全体干部职工凝心聚力，积极应对。2024年春节期间实地祭祀人员3.5万人次，清明节期间共接待实地祭扫人数4.5万人次，网上祭扫100多人次，调度和疏导祭扫车辆 1.2万多台次，实现了平安祭扫、文明祭祀的总目标。

四是宣传报道全面铺开。充分利用春节、清明节群众高度关注殡葬工作的有利时机，主动联系电台、广播电视台、网站、报纸等新闻媒体，多角度、全方位开展殡葬宣传。同时利用宣传横幅、宣传册、电子显示屏等多种形式和载体，开展殡葬政策、移风易俗、文明祭扫、惠民政策宣传，为安全、文明、绿色祭扫创造了良好的舆论环境和氛围。全年向市局网站报送工作信息30篇；在中国文明网（常德网）登载2篇；在常德日报、晚报登载15篇；在机关党建网登载10篇；在《中国殡葬报》登载图文信息共13篇。

（二）产生的效益情况

1.社会效益。殡仪馆启动“一件事一次办理”试点工作，进一步方便市民治丧。万金陵园增设服务站点，提供扫码支付和代客祭扫等便民服务。各窗口部门做好物价收费公示公开，让群众明明白白消费。及时处理市长热线、网上舆情共13次，均在第一时间予以处理回复，群众满意度达到100%。对已制定的财务管理、政府采购、基本建设等内控制度进行修订完善，使内部管理工作进一步规范。

2.满意度。服务对象满意度达91%以上。

七、存在的主要问题及原因分析

2024年，经过单位全体人员的共同努力，我单位各项工作取得了较好成绩，但与上级的要求还有一定差距，在一些方面还存在不足。

（一）绩效考核体系落实还不够到位

单位内部未形成针对性的绩效考核评价制度，绩效评价工作程序、评价指标和标准、组织方式与评价方法还不够明确。

原因：虽然绩效评价工作在开展，但是缺乏主动性，绩效评价的意识有待加强。

（二）预算编制还不够精准

2024年，项目支出年初预算5720.64万元，项目支出决算     2498.81万元，年初部门预算编制与实际支出有所差异,主要为业务有所下降，对业务支出减少，没有开发新的墓区。惠民减免支出偏少是因为2024年支出模式改变，支出口径理解未到位，5月底才开始支出。

八、下一步改进措施

 （一）进一步抓好绩效考核体系的落实工作

加强对绩效评价工作程序、评价指标和标准、组织方式与评价方法的专业培训，制定符合本单位的绩效考核评价制度，为工作开展提供依据和支持，提高干部对绩效考核评价的认识水平和主动性，从而推动工作更好地开展。

（二）进一步细化年度预算编制

对由财政直接拨付到单位的支出，结合上一年度预算执行情况和本年度预算收支变化因素，科学、合理编制本年度预算，避免预算支出与实际支出出现较大偏差的情况。

九、部门整体支出绩效自评结果拟应用和公开情况

本绩效评价完成后，绩效自评结果拟在常德市民政局官网上公告。

十、其他需要说明的情况

无。